业务循环中的内部控制实务
一、课程背景
在销售循环中，你们的销售费用是否始终居高不下?
你们是否已经设置了招投标制度却流于形式?
在采购环节中，有没有因为选错供应商而造成严重损失?
在资金管理中，是否因为资金预算和管理不当而产生了资金使用效率的低下?
这些问题的表现形式在企业中千差万别，但都是业务循环中的内控出现了偏差或者是内控的设计不可行，或者是内控的执行不到位，还有可能是对内控中的风险没有正确的识别和评估。内控实务课程将一一解答这些问题，提出切实可行的建议。
二、课程收益
1、理解控制活动的种类及应用方法
2、掌握采购及付款循环涉及的风险以及相应对策
3、掌握销售及收款循环涉及的风险以及相应对策
4、掌握货币资金循环涉及的风险以及相应对策
5、掌握基建工程循环涉及的风险以及相应对策
6、掌握财务报告控制涉及的风险以及相应对策
7、内部控制活动设计和执行中应注意的要点和问题
三、课程大纲
第一模块：内部控制流程设计实务
1、内部控制整合框架内容
2、内控实务设计流程
3、内部控制流程设计的原则
4、内部控制的实质——风险管理
5、中国版“萨奥法案”内容和应用指引
6、基本规范对中国企业、尤其是上市公司的影响
7、如何根据基本规范和指引建立内控体系
案例和视频：
第二模块：采购循环涉及的主要风险点及对策
1、主要风险事件
选择不合格供应商
采购价格不合理
虚假采购订单
存货管理风险：无意识过度挤压存货
收货风险：质量、交货期、数量不符合要求
付款风险：重复付款、违规结算、退货未退款
采购回扣
2、主要风险对策
3、关键注意要点
案例：
第三模块：销售循环涉及的主要风险点及对策
1、主要风险事件
虚假销售：虚假销售额、虚假客户
客户管理不当：事前、事中、事后管理风险
销售价格管理不当
发货管理不当：发错客户、发错数量、发错规格
退货管理不当：退货数量、规格、客户错误
促销品、样品管理失控
销售费用管理失控
销售飞单
销售人员索要回扣
经销商管理不当
2、主要风险对策
3、关键注意要点
案例：
第四模块：货币资金循环涉及的主要风险点及对策
1、主要风险事件
资金预算和监控乏力
会计控制不到位
投、筹资审批权限不明
投资决策机制不健全
并购风险不明
对投资资金的安全性缺乏监控
筹资成本过高
筹资资本结构不合理
2、主要风险对策
3、关键注意要点
案例：
第五模块：基建工程涉及的主要风险点及对策
1、主要风险事件
原材料价格上涨
安全事故
分包商履约不力
施工运营环境差
设计失误
管理者素质及能力
基础设施不配套
合同管理
2、主要风险对策
3、关键注意要点
案例：
第六模块：财务报告涉及的主要风险点及对策
1、主要风险事件
会计政策使用不当，不符合有关法律法规
重大事项会计处理不合理，导致会计信息扭曲
资产、负债账实不符，虚增或虚减资产、负债
提供虚假财务报告
合并范围不完整
财务报告审核不充分
财务报告的法律责任
财务分析制度不符合企业实际情况
?财务分析报告内容不完整
2、主要风险对策
3、关键注意要点
案例：
第七模块：内部控制体系的全面建立
1、内控体系标准文本——内部控制手册
2、编制内部控制手册的关键要点
3、内部控制体系建立流程
案例：
总结、答疑互动
四、讲师简介
徐志勇老师,高级会计师、注册税务师、会计硕士导师
徐老师曾在香港上市企业、民营集团化企业先后任职财务负责人和财务总监等，目前担任首席财务顾问师和金牌财务讲师，在数十家民营企业担任财务顾问、财务董事等职。
徐老师具有多年的大中型企业（上市公司）财务管理实战经历和深厚的研究积累，是国内资深的财务“大管家”，专注中国企业管理模式与管理者思维方式的探索与研究，在【财务管控系统】、【税务风险防范】、【企业内部控制】等方面积累了丰富经验与大量的成功案例。
五、参加对象
1、负责内部控制和内部审计部门的经理、主管和其他管理人员
2、财务与其他职能部门的经理和管理人员
六、培训时间
11月25-26日
七、培训地点
岳东饭店
八、报名方法
请将报名回执发至邮箱155285545@
九、咨询电话
0730-8286820   18373126755 刘老师
十、培训费用
省中小企业经营管理人员重点培训项目，低收费 900元/人
十一、汇款账户
户  名：湖南思迪企业管理咨询服务有限公司
账  号：1907060209200089616
开户行：中国工商银行股份有限公司岳阳东茅岭支行
十二、【报名回执】
公司名称
培训人员
部门
职位
联系方式