最新税收政策下企业涉税疑难问题处理及经典案例解系列之一 企业所得税汇算清缴及企业税务稽查应对技巧 樊怡——中国著名税务专家 ★ 财政部财政科学研究所研究员 ★ 上海财经大学税收学博士后 ★ 中国注册会计师、中国注册税务师 ★ 国家税务总局中国税务杂志社《税收疑难问题解答》专栏首席咨询顾问及专家 资深税务专家，熟悉企业涉税疑难问题处理、税收风险识别与防范。目前主要从事企业税务审计评估及财税咨询、培训工作，集中服务于国内外高成长企业、上市公司、500强客户，并担任多家大型集团及上市公司财税顾问，曾为客户提供税务咨询、税务顾问、税收筹划、确立组织结构纳税布局、业务流程纳税规划控制风险审计、并购重组改制纳税设计、税务司法鉴定等服务。税务咨询界的技术精英，其税收策划理论独树一帜，在国家级税务专业报刊发表税收业务论文40多篇。 主编参编财税教材和书籍十余部。具有深厚的财税理论功底和丰富的实践经验，极具互动性的授课风格，深受广大企业欢迎，被誉为"财税培训领域的第一女侠"、"税务实战专家"、"财税理论与实际操作完美结合的训练导师"。发表论文《科学发展观引领下我国资源税收政策研究》、《中央科技资源推动区域经济发展的组织方式研究》、《我国矿产资源税费制度及其整体配套改革研究》等。 1、名师授课，游戏贯穿其间，深刻的道理体现在浅显的比喻；复杂的难题溶解于简单的故事； 　　2、寓教于乐，活跃的课堂气氛，体验、参与、互动的教学方式，让大家在学中乐，在乐中学； 　　3、案例生动、操作性强；强调训练，实战性强；个性辅导，实效性强；简单，有效，做得到。 中国石化、中国石油、中国动向（Kappa）、首创股份、IBM中国公司、三一重工、航天信息、新浪网、绿伞、探路者、中关村管委会、完美时空、杭州市政府、中煤集团、中粮集团、仁和集团、海新集团、网易163公司、清华大学总裁班、中央财经大学财务总监班、时代光华、诺基亚、首信股份、中国移动，中国网通，中国联通，天音通信，中国普天、北大纵横、诺亚舟、中国总会计师协会、广州地铁、首创置业房地产、华晨宝马、曙光汽车、神威药业，北京住总集团，中国兵器，JVC，国家电网，国家开发银行，中信银行，太平洋保险公司，君安证券，旭阳焦化集团，北京业之峰诺华装饰股份，三星电子，正泰电器，华耐立家，国泰君安，安佑饲料科技、舜宇光学、方太厨具等单位。 【课程背景】 企业快速发展，税务风险加大，经济合同的签订及风险识别能力需要提升与加强，税务筹划，合理避税思维及能力需要进一步提升。 【课程目标】 本课程帮助企业梳理、学习、掌握2015年最新企业所得税政策；解决新税收政策下企业涉税疑难问题，学习解析所得税汇算清缴疑难，撑握国家最新税务稽查动态，学习税务稽查应对技巧及企业涉税沟通与协调技巧，了解税务风险和财务核算的关系；以提高国家税收优惠政策的应用能力。 主办单位： 岳阳市中小企业服务中心 岳阳市腾宇人力资源管理咨询有限公司 岳阳盟创软件开发有限公司 课程对象： 企业总经理、财务经理、税务总监、 财务专员、税务专员以及所有财务从业人员， 课程时间： 2015年12月12 号一天，上午8点30之前签到 授课地点：云梦宾馆 收费标准：980（含培训费、资料费、茶点及午餐费） 联系方式：联系人：周双老师 电话：0730-8228995 13873020159 培训总监：李海燕 13873016021 报名方式： 请填写下表并盖章回传至腾宇人力资源管理有限公司邮箱ty8228995@ 或 传真：0730-8228995 姓 名 性 别 职 位 年 龄 手 机 电子邮箱 是否住宿 贵公司名称 网址 报名联系人 传真 课 程 提 纲 2015年所得税汇算清缴疑难解析 一、收入类项目疑难问题解析 1、财政性资金如何会计处理？如何填报申报表？ 2、商业上的买一赠一如何开票、会计处理才可以不作为视同销售？ 3、企业无偿接受的股权、机器设备需不需要交税？ 4、金额较大的非经营所得能否平均按5年计入应纳税所得额？ 5、借给关联企业现金,是否要算利息收入？抽逃资金有怎样的税务风险？ 6、查补收入能否弥补亏损？ 7、未开红字发票的销售折让能否在税前扣除？ 8、股息、红利等权益性投资收益？ 二、成本费用扣除类项目疑难问题解析与政策解读 1、如何正确理解、把握成本费用扣除的整体要求 2、成本费用税前列与发票的关系 3、哪些发票为不合规发票，特殊情况无法取得发票如何处理？抬头名称为公司简称的发票能否作为税前列支凭证？企业自办食堂购买蔬菜没有发票，该如何处理？企业共用水电无法取得发票，如何处理？企业向非金融企业借款发生的利息支出以什么票据作为扣除凭据？善意取得的假发票能否在所得税税前扣除？国外票据能否税前列支？购买固定资产的发票丢失，该如何处理？公司发生的个人劳务费需要取得发票才能税前列支吗？暂估入库原材料需要调整应纳税所得额吗？ 4、企业所得税“工资”与个人所得税“工资”概念的差异 5、员工报销的通讯费应如何处理？ 6、职工福利费列支是否也需要发票？ 7、没有职工食堂，发放的伙食费是福利费吗？ 8、公司承担的工伤费用能否税前扣除？ 9、企业为职工报销的学历教育费用是否可计入职工教育经费在企业所得税税前扣除？ 10、企业租用个人车辆费用如何税前扣除？ 11、企业向没有关联关系的个人借款发生的利息可以税前列支吗？ 12、企业集团统一贷款，所属企业申请使用，该贷款利息能否税前扣除？ 13、关联公司往来入账其他应收款，在汇算时要按占用资金计算应收利息做纳税调增吗？ 14、以现金形式发放的劳动保护费是否允许税前扣除？ 15、什么样的捐赠票据才是符合规定的捐赠票据？ 16、出差补助要发票吗，要扣个税吗？ 17、企业能够进行加计扣除的研究开发费用的范围包括哪些？ 三、资产类项目疑难问题解析与政策解读 1、集团内部调拨取得固定资产，可否以调拨单为入账凭证计提折旧？ 2、企业购买的古董字画可以计提折旧税前列支吗？ 3、公司购买的活动板房、简易房怎样计提折旧？ 4、哪些资产损失可以自行税前列支？哪些损失需要税务审批后列支？ 5、企业股权投资损失是否还在股权投资所得和转让收益限额内扣除？ 6、关联企业之间发生的坏账损失能否税前扣除？ 四、税收优惠类项目疑难问题解析与政策解读 1、2015年最新税收优惠政策汇集 2、高新技术企业能否申请认定小型微利企业？ 3、公司从被投资公司分回的利润是否缴纳企业所得税？ 4、免税收入是否必须弥补以前年度亏损？ 5、对下岗失业人员再就业有何税收优惠？ 6、企业购买的财务软件能否进行加速摊销？ 7、哪些固定资产可以采取缩短折旧年限或采取加速折旧的方法？ 五、征收管理类项目疑难问题解析与政策解读 9、《税收征管法》修订的最新动向如何？ 10、汇算申报后发现申报错误怎么办？ 11、核定征收企业利息收入需要并入企业收入缴纳企业所得税吗？ 12、核定征收企业取得的股息投资收益是否需要并入收入缴纳企业所得税？ 13、核定征收企业处置资产的收入是否要记入应税收入？ 14、核定征收企业核定期间的亏损如何处理？ 15、税务机关检查调增的企业应纳税所得额能否弥补以前年度亏损？ 16、分支机构以前年度经汇算清缴后存在的亏损，是否可以在总机构弥补？ 17、季度利润能否自动弥补以前年度亏损？ 18、汇总纳税企业，分公司以前年度的亏损怎样弥补？ 19、分支机构的资产损失应向总机构、还是分支机构申请审批？ 专题二:2015年企业税务稽查应对技巧 一．2015年国税总局最新税务稽查动态解析 三、企业所得税税务检查的热点问题解析及沟通难点 五．税企之间沟通的注意事项 （一）税企争议的主要形式 （二）税企争议的解决途径——沟通与协调 （三）企业危机公关的处理技巧